Steuerlich absetzen heißt nicht zurückbekommen
Sebastiaan WolzakGründer von finkraftStand: 9. September 2026
„Das kannst du absetzen" ist einer der beliebtesten Sätze unter Selbstständigen, und einer der am häufigsten falsch verstandenen. Er klingt nach: Das Finanzamt zahlt dir die Ausgabe zurück. Selbst viele Ratgeber im Netz enden mit genau diesem Versprechen. Tatsächlich ist der Effekt kleiner: Eine abgesetzte Ausgabe senkt dein zu versteuerndes Einkommen. Deine Steuer sinkt dadurch nur um einen Teil des Betrags, nicht um den ganzen. Wie groß dieser Teil ist, rechnen wir hier Schritt für Schritt durch.
Was steuerlich absetzen wirklich bedeutet
Als Selbstständige:r setzt du Betriebsausgaben ab: alle Aufwendungen, die durch deinen Betrieb veranlasst sind (§ 4 Abs. 4 EStG). Jede solche Ausgabe mindert deinen Gewinn, und die Einkommensteuer bemisst sich am Gewinn. Weniger Gewinn heißt weniger Steuer. Wie viel weniger, bestimmt dein Grenzsteuersatz: der Satz, der auf deinen zuletzt verdienten Euro anfällt. Deshalb erlässt dir das Finanzamt bei einer Ausgabe von 1.000 Euro nicht 1.000 Euro Steuer, sondern 1.000 Euro mal deinen Grenzsteuersatz.
Warum dein Grenzsteuersatz mit jedem Euro Einkommen wächst, kannst du dort am Progression-Rechner ausprobieren:
Nebengewerbe neben dem Job: Wie viel bleibt von deinem Gewinn?Die Beispielrechnung: 1.000 Euro Laptop
Angenommen, dein Gewinn liegt bei 40.000 Euro und du kaufst einen Laptop für 1.000 Euro. Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt damit auf 39.000 Euro. Nach dem Tarif von 2026 fällt deine Einkommensteuer dadurch von 7.209 auf 6.894 Euro. Die Ausgabe spart dir also 315 Euro Steuer, das entspricht deinem Grenzsteuersatz von rund 32 Prozent. Die übrigen 685 Euro zahlst du selbst. Der Laptop ist nicht geschenkt, er ist rabattiert. Probier es mit deinen eigenen Zahlen aus:
Was bringt dir das Absetzen wirklich?
Von 1.000 € bekommst du keine 1.000 € zurück, sondern 315 €. Absetzen macht die Ausgabe günstiger, nicht kostenlos.
Vereinfacht: zu versteuerndes Einkommen = dein Gewinn (ohne Sonderausgaben, Krankenversicherung etc.), Grundtarif 2026, ohne Soli, Kirchensteuer und Gewerbesteuer. Eine Schätzung zum Verstehen der Mechanik, kein Bescheid.
Wann Absetzen gar nichts spart
Der unbequemste Fall steht in kaum einem Ratgeber: Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro, ist deine Einkommensteuer schon null. Eine zusätzliche Ausgabe spart dann exakt nichts, du trägst sie zu 100 Prozent selbst. Gerade im ersten Jahr oder im kleinen Nebenerwerb geht ein Kauf „wegen der Steuer" deshalb voll auf deine Rechnung. Macht dein Business insgesamt Verlust, hilft die Ausgabe im selben Jahr nur, wenn andere Einkünfte da sind, mit denen das Finanzamt verrechnen kann, etwa dein Gehalt im Nebenerwerb. Sonst wandert der Verlust über den Verlustabzug in andere Jahre (§ 10d EStG), verloren ist er nicht.
Steuer-Rücklage
Jede geplante Ausgabe mindert Gewinn, Steuer und Rate zusammen. Du siehst vor dem Kauf, was er dich nach Steuern kostet.
Was Selbstständige absetzen können: Betriebsausgaben
Die Definition im Gesetz ist erfreulich kurz: Betriebsausgaben sind die Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind. Eine amtliche Komplett-Liste gibt es nicht, es zählt die betriebliche Veranlassung. Typisch für Solo-Selbstständige: Arbeitsmittel und Technik, Software und Hosting, Fortbildung und Fachliteratur, Reisekosten, betriebliche Versicherungen und Beiträge, anteilig Handy und Internet. Die Grenze zieht § 12 EStG: Kosten der privaten Lebensführung sind tabu, auch wenn sie dem Beruf irgendwie nützen. Und bei Anschaffungen über 800 Euro netto verteilt sich der Abzug über die Nutzungsdauer, Stichwort Abschreibung.
Auch die Rechnung vom Steuerberater ist eine Betriebsausgabe, soweit sie den Betrieb betrifft. Was sie im Jahr kostet:
Was kostet ein Steuerberater für Selbstständige?Kauf nichts nur wegen der Steuer
Daraus folgt die wichtigste Kaufregel: Eine Ausgabe muss sich betrieblich lohnen, nicht steuerlich. Bei 30 Prozent Grenzsteuersatz zahlst du von jedem „Steuerspar-Kauf" immer noch 70 Prozent aus eigener Tasche. Absetzen macht sinnvolle Ausgaben günstiger. Es macht unsinnige nicht sinnvoll.
Absetzen heißt: Die Ausgabe mindert deinen Gewinn, nicht deine Steuer in voller Höhe. Zurück kommt der Anteil deines Grenzsteuersatzes, den Rest zahlst du selbst. Unter dem Grundfreibetrag spart eine Ausgabe gar nichts. Und die beste Betriebsausgabe bleibt die, die sich auch ohne Steuereffekt lohnt.
Wichtig: finkraft ersetzt keine Steuerberatung. Du bekommst eine ehrliche Planungsrechnung für deine Entscheidungen. Verbindliche Auskünfte und deine Steuererklärung gehören weiter in die Hände deiner Steuerkanzlei.
Häufige Fragen
Eine absetzbare Ausgabe wird von deinen Einnahmen abgezogen, bevor das Finanzamt die Steuer berechnet: Sie senkt dein zu versteuerndes Einkommen. Dadurch sinkt deine Steuer um die Ausgabe mal deinen Grenzsteuersatz, nicht um den vollen Betrag. „Absetzen" heißt also nicht, dass du das Geld zurückbekommst, sondern dass sich das Finanzamt anteilig an der Ausgabe beteiligt. Bei Selbstständigen heißen diese Ausgaben Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 4 EStG).
Ungefähr deinen Grenzsteuersatz mal den Betrag. Beispiel nach dem Tarif von 2026: Bei 40.000 Euro Gewinn spart eine Ausgabe von 1.000 Euro rund 315 Euro Einkommensteuer, bei 80.000 Euro Gewinn rund 420 Euro. Je höher dein Einkommen, desto größer der Effekt, weil dein Grenzsteuersatz mit dem Einkommen steigt. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro, spart die Ausgabe nichts: Deine Steuer ist schon null.
Nur, dass die vollen Kosten deinen Gewinn mindern dürfen, statt anteilig oder gedeckelt. Es heißt nicht, dass du 100 Prozent des Geldes zurückbekommst: Auch eine voll absetzbare Ausgabe spart nur den Anteil deines Grenzsteuersatzes, meist grob zwischen 20 und 45 Prozent. Die Formulierung grenzt nur ab zu Posten, die anteilig zählen (etwa gemischt genutzte Anschaffungen) oder nur begrenzt abziehbar sind (etwa Bewirtungskosten).
Alle Aufwendungen, die durch deinen Betrieb veranlasst sind, so wörtlich § 4 Abs. 4 EStG. Typische Beispiele: Arbeitsmittel, Software, Fortbildung, Reisekosten, betriebliche Versicherungen, anteilig Handy und Internet. Der Begriff gilt für Selbstständige; Angestellte setzen stattdessen Werbungskosten ab. Nicht abziehbar sind Kosten der privaten Lebensführung (§ 12 EStG), auch wenn sie dem Beruf nützen. Gemischt genutzte Dinge zählen anteilig, wenn sich der betriebliche Teil sauber abgrenzen lässt.
Ja, wenn du das Auto betrieblich nutzt. Die Leasingrate ist eine Betriebsausgabe (§ 4 Abs. 4 EStG) und mindert deinen Gewinn in dem Jahr, in dem du sie zahlst (§ 11 Abs. 2 EStG). Das ist der Unterschied zum Kauf: Den Kaufpreis setzt du auch bei der EÜR nicht sofort ab, sondern über die Abschreibung, bei einem Pkw über sechs Jahre. Eine Sonderzahlung zu Beginn zählt im Jahr der Zahlung, solange die Laufzeit nicht über fünf Jahre geht. Nutzt du den Wagen auch privat, erhöht der Privatanteil deinen Gewinn wieder, bei mehr als 50 Prozent betrieblicher Nutzung pauschal mit 1 Prozent des Listenpreises je Monat (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG). Als Kleinunternehmer setzt du die Rate brutto ab, bekommst aber keine Vorsteuer zurück (§ 19 UStG). Wie bei jeder Betriebsausgabe kommt nur dein Grenzsteuersatz zurück, nicht die Rate.
Im selben Jahr nur, wenn es andere Einkünfte gibt: Ein Verlust aus deiner Selbstständigkeit wird zuerst mit ihnen verrechnet, im Nebenerwerb zum Beispiel mit deinem Gehalt, und senkt so deren Steuer. Gibt es nichts zu verrechnen, spart die Ausgabe dieses Jahr nichts. Verloren ist sie trotzdem nicht: Über den Verlustabzug (§ 10d EStG) wird der Verlust ins Vorjahr zurückgetragen oder in künftige Jahre vorgetragen und mindert dort das zu versteuernde Einkommen.
