Wie viel muss ich für die Steuer zurücklegen?
Sebastiaan WolzakGründer von finkraftStand: 18. August 2026
Kaum eine Frage stellen Selbstständige so oft wie diese. Und kaum eine bekommt so oft dieselbe Antwort: „Leg die Hälfte zurück, dann bist du auf der sicheren Seite." Der Rat ist gut gemeint, und sicher ist er auch. Aber er ist teuer. Für die meisten ist die Hälfte deutlich mehr, als am Ende gebraucht wird.
Warum „die Hälfte" so beliebt ist
Wer schwankende Einnahmen hat, kann schwer abschätzen, was am Jahresende wirklich fällig wird. Dazu kommt die Erfahrung, dass das Finanzamt Vorauszahlungen manchmal jahrelang nicht anpasst und dann Nachzahlung und neue Vorauszahlungen zusammenkommen. Die Reaktion darauf ist nachvollziehbar: lieber zu viel zur Seite legen als zu wenig. In Foren liest du dieses Muster ständig, und genauso regelmäßig den zweiten Teil der Geschichte: Am Ende wurde nur ein Teil davon gebraucht.
Zu viel Rücklage klingt harmlos, kostet aber jeden Monat: Das Geld fehlt beim Leben, beim Investieren und bei genau den Anschaffungen, die dein Geschäft weiterbringen. Eine Rücklage, die doppelt so groß ist wie nötig, ist kein Sicherheitsgewinn. Sie ist Geld, das nur herumliegt, weil die echte Zahl fehlt.
In unserer Excel-Vorlage steht dieser Satz als Eingabe, du kannst ihn ändern.
Zur Excel-Vorlage →Warum der Grenzsteuersatz die falsche Zahl für die Rücklage ist:
Grenzsteuersatz: Warum du wahrscheinlich zu viel zurücklegstWovon deine echte Quote abhängt
Eine pauschale Prozentzahl kann es nicht geben, weil vier Dinge deine Belastung bestimmen:
- Deine Rechtsform. Als Einzelunternehmer:in oder GbR zahlst du Einkommensteuer mit progressivem Tarif: Dein Steuersatz wächst mit dem Gewinn, die ersten Euro bleiben durch den Grundfreibetrag sogar steuerfrei. Eine UG oder GmbH zahlt stattdessen Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer.
- Der Gewerbesteuer-Hebesatz deiner Gemeinde. Gewerbetreibende zahlen Gewerbesteuer, und deren Höhe hängt direkt am Hebesatz. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag von 24.500 €, außerdem wird ein großer Teil der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet. Freiberufler:innen zahlen gar keine.
- Deine Krankenversicherung. Als freiwillig gesetzlich Versicherte:r zahlst du einen einkommensabhängigen Beitrag: erst vorläufig, nach deinem Steuerbescheid rechnet die Kasse rückwirkend nach. Auch das gehört in die Rücklage, taucht aber in fast keiner Faustformel auf.
- Was du schon vorausgezahlt hast. Die Nachzahlung ist nicht deine ganze Steuer, sondern die Differenz: festgesetzte Steuer minus geleistete Vorauszahlungen. Wer die Vorauszahlungen gedanklich doppelt einplant, legt automatisch zu viel zurück.
Und die Umsatzsteuer? Die gehört streng genommen nie dir. Was du vereinnahmst, reichst du ans Finanzamt weiter: Sie ist ein durchlaufender Posten, keine Rücklage. Als Kleinunternehmer:in entfällt sie ganz.
Warum dein Beitrag erst vorläufig festgesetzt und nach dem Steuerbescheid rückwirkend nachberechnet wird:
Wenn die Krankenkasse nachrechnetEin Prozentsatz allein reicht nicht. Der Termin gehört dazu.
Selbst die richtige Quote hilft wenig, wenn die Termine überraschen. Einkommensteuer-Vorauszahlungen sind viermal im Jahr fällig, die Umsatzsteuer je nach Voranmeldung monatlich oder vierteljährlich, die Gewerbesteuer zu eigenen Terminen. Und nach einem guten ersten Jahr kommen im Folgejahr oft zwei Dinge zusammen: die Nachzahlung fürs alte Jahr und höhere Vorauszahlungen fürs neue. Wer nur einen Topf füllt, ohne zu wissen, wann daraus gezahlt wird, plant blind. Die gute Nachricht: All das ist planbar, wenn es jemand ausrechnet.
Wie das Finanzamt die vier Termine bemisst und warum sie deinem echten Jahr hinterherlaufen:
Steuervorauszahlungen, einfach erklärtSo findest du deine Zahl
Der Weg ist immer derselbe: Gewinn fürs Jahr schätzen. Darauf Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer rechnen. Die Krankenversicherung samt Nachberechnung dazunehmen. Bereits geleistete Vorauszahlungen abziehen. Und das Ergebnis auf die Monate bis zu den echten Fälligkeiten verteilen. Das kannst du mit Tarif-Tabellen und Terminlisten von Hand machen. Oder du lässt es dir ausrechnen.
Steuer-Rücklage
Genau diesen Rechenweg geht dein Plan jeden Monat: aus Gewinn, Rechtsform, Hebesatz und Krankenkasse wird deine Quote zur Rate, die im Konto schon reserviert ist.
Wohin mit der Rücklage?
Auf ein eigenes Konto. Das bewährte Muster ist ein separates Tagesgeld- oder Unterkonto nur für Steuern und Abgaben: Nach jedem Zahlungseingang oder einmal im Monat wandert dein Rücklagen-Anteil per Dauerauftrag dorthin, und im Alltag ist das Geld unsichtbar. So verwechselst du freies Geld nicht mit verplantem, und wenn ein Termin kommt, ist der Betrag einfach da. Zinsen aufs Tagesgeld sind dabei ein netter Nebeneffekt, nicht der Punkt.
Deine Quote ist keine Einmal-Entscheidung
Die ausgerechnete Zahl gilt so lange, wie deine Annahmen gelten. Läuft das Jahr deutlich besser als geplant, wächst mit dem Gewinn auch dein Steuersatz, und die Rücklage muss mit. Wechselst du die Rechtsform oder die Krankenkasse, verschiebt sich die Rechnung ebenfalls. Leg deine Quote deshalb nicht ein für alle Mal fest, sondern prüf sie nach jedem größeren Sprung neu.
Verdienst du hauptberuflich als Angestellte:r, gilt für deine Quote der Grenzsteuersatz aufs Gehalt:
Nebengewerbe neben dem Job: Wie viel bleibt von deinem Gewinn?Es gibt keine richtige Pauschale. Deine Quote hängt an Gewinn, Rechtsform, Hebesatz und Krankenkasse, und sie ändert sich, wenn sich dein Geschäft ändert. Mit einer ausgerechneten Zahl statt eines Puffers auf Verdacht bleibt dir jeden Monat mehr zum Leben und Investieren.
Wichtig: finkraft ersetzt keine Steuerberatung. Du bekommst eine ehrliche Planungsrechnung für deine Entscheidungen. Verbindliche Auskünfte und deine Steuererklärung gehören weiter in die Hände deiner Steuerkanzlei.
Häufige Fragen
Eine seriöse Pauschale gibt es nicht: Die echte Quote hängt an deinem Gewinn, deiner Rechtsform, dem Gewerbesteuer-Hebesatz deiner Gemeinde und deiner Krankenversicherung. Die oft empfohlenen 50 % sind für die meisten deutlich zu viel, sehr niedrige Gewinne brauchen dagegen kaum Rücklage. Verlässlich wird es erst, wenn du deine Zahl aus deinen eigenen Annahmen ausrechnest oder ausrechnen lässt.
Nein. Die Umsatzsteuer ist ein durchlaufender Posten: Du vereinnahmst sie für das Finanzamt und führst sie mit der Voranmeldung wieder ab. Behandle sie am besten so, als hätte sie dein Konto nie erreicht. Als Kleinunternehmer:in fällt sie ganz weg.
Einkommensteuer-Vorauszahlungen sind am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig, Gewerbesteuer-Vorauszahlungen am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist je nach Rhythmus monatlich oder vierteljährlich zum 10. des Folgemonats dran. Dazu kommen Nachzahlungen nach dem Steuerbescheid und die Nachberechnung deiner Krankenkasse.
Das hängt an deiner Rechtsform und deiner Tätigkeit. Als Einzelunternehmer:in oder GbR zahlst du Einkommensteuer auf deinen Gewinn, dazu Kirchensteuer, wenn du Mitglied einer Kirche bist; der Solidaritätszuschlag fällt erst oberhalb einer Freigrenze an. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer, aber erst über einem Freibetrag von 24.500 Euro (§ 11 GewStG), und ein großer Teil davon wird auf die Einkommensteuer angerechnet (§ 35 EStG). Freiberufler:innen zahlen keine Gewerbesteuer. Eine UG oder GmbH zahlt statt Einkommensteuer Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer ohne diesen Freibetrag. Die Umsatzsteuer läuft nur durch: Du vereinnahmst sie und führst sie ab. Und als Kleinunternehmer:in weist du erst gar keine aus.
Beim Steuersatz nicht. Die Einkommensteuer bemisst sich nach dem zu versteuernden Einkommen, unabhängig davon, ob es aus Gehalt oder aus Gewinn stammt (§ 32a EStG). Unterschiedlich ist der Weg: Bei Angestellten zieht der Arbeitgeber die Lohnsteuer jeden Monat ab, du zahlst vierteljährlich voraus und rechnest mit dem Bescheid ab. Der größere Unterschied liegt bei den Abgaben: Angestellte teilen ihre Krankenversicherungsbeiträge mit dem Arbeitgeber (§ 249 SGB V), hauptberuflich Selbstständige tragen sie allein. Deshalb gehört die Krankenkasse in deine Rücklage, obwohl sie keine Steuer ist.
Erst rechnen, dann reagieren: Verschaff dir eine realistische Schätzung, was für das laufende Jahr zusammenkommt, und starte ab sofort mit einem festen monatlichen Betrag. Steht schon eine Zahlung an, die du nicht stemmen kannst, sprich früh mit dem Finanzamt: Stundung oder Ratenzahlung sind möglich. Und hol deine Steuerkanzlei dazu, bevor es teuer wird.
